規章制度

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燕京理工學院財務日常費用報銷管理規定

發布時間:2018-12-31 10:52:00  點擊量:933

 

燕京理工學院財務日常費用報銷管理規定

 

為了進一步規范學校財務行為,加強財務管理和監督,提高資金使用效益,促進高等教育事業健康發展,根據國家有關法律制度,結合我校管理相關規定,制定本制度。

第一章 現金業務和銀行業務的應用范圍

第一條 現金業務的使用范圍

(一)招待費、差旅費、個人勞務費、講座費;

(二)職工個人的工資、各項工資性補貼;

(三)根據國家規定頒發給個人的科學、技術、文化、教育、衛生、體育等各種獎金;

(四)各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出;

(五)招標辦審核通過的網絡零星采購;

(六)其他結算起點1000元以下的零星支出。

第二條 銀行業務的范圍

除以上可使用現金支出外,其他業務嚴格按銀行業務執行。每筆支出金額在1000元及以上的款項,必須使用銀行支票或電匯等方式付款;如特殊情況需使用現金,報經財務主管校長批準后方可辦理。

第二章 現金備用金及使用要求

第三條 備用金借款

各學院、行政部門根據工作需要,可以到財務辦理備用金,周期為1年,限額5000元以內,用于各學院、行政部門的日常業務支出,備用金借款人只能是院、處、室負責人;每年年初辦理,年底時歸還并辦理結清手續,需要續借的重新辦理備用金借款手續。

第四條 臨時性借款

本院教職工因工作需要,臨時借支現金的,持已經批復的“立項審批單”辦理借款手續。借款事項終結后10個工作日內,須結清欠款。原則上“當月借款、當月結清;前賬不清,后賬不借”。

第五條 年度清算,各項借款包括長期備用金和臨時借款必須在每年12月31日前完成費用報銷,辦理還款手續。原則上“跨年度發票不允許使用”。

第六條 辦理流程

單據的填寫:經辦人填寫“借款單”,詳細填寫:資金性質、借款單位、事由、金額;金額大小寫要一致、清晰,不得有挖、擦、刮、補等涂改。

簽字審批:經辦人(借款人)–部門負責人審批(本單位負責人)–財務負責人(會計主管人員)–財務主管校長(機關領導批示)。

 

第三章 銀行業務的辦理及要求

第七條 銀行業務是指通過銀行結算付款的業務,具體結算方式包含轉賬支票、銀行匯款(電匯、網銀),原則上超出現金使用范疇的報銷支出,必須經銀行結算方式完成款項的支付。

第八條 銀行業務的辦理

銀行業務的辦理又具體分為日常報銷業務和借款業務。

(一)日常費用報銷業務的辦理,經辦人填寫“支出單”,具體簽批詳見“日常支出報銷”。

(二)銀行借款業務辦理,經辦人持已經批復的“立項審批單”,填寫“借款單”,具體簽批詳見“現金借支及要求”。

第九條 結算方式要求

(一)轉賬支票結算:經辦人按要求填寫“銀行結算信息單”,收款單位、用途為必填項,收款單位名稱與發票單位必須一致。銀行借款業務必須填寫,日常費用報銷業務可以不用填寫,默認為發票單位。

(二)銀行匯款結算:經辦人按要求填寫“銀行結算信息單”,信息單信息需全部填寫,收款單位名稱與發票單位必須一致,銀行借款和費用報銷均需填寫。

第十條 轉賬支票要求

(一)財務人員開具轉賬支票時,票面上必須填寫事項:簽發日期、收款單位全稱、用途、確定的金額,加蓋銀行預留印鑒人名章和財務專用章。

(二)嚴禁簽發收款單位名稱不符或空白的支票。

(三)嚴禁簽發空頭轉賬支票。

(四)經辦人還需在支票票根和《支票領用登記薄》簽字。

(五)轉賬支票丟失,必須立即通知學院財務處采取補救措施,如票款因支票丟失已從我院銀行賬戶中轉出,所產生的一切經濟損失由轉賬支票領用人自行承擔。

(六)因支票領用人或收款單位的原因,造成支票過期、填錯的需交工本費3元。

第四章 日常費用支出的報銷

第十一條 日常費用支出范圍

高于5萬元的大宗招標采購支出;固定資產、低值易耗品購置支出;在建工程支出和人員支出以外的其他支出均列為日常費用支出。

第十二條 報銷流程

(一)基本操作流程:完成立項審批–填寫費用報銷單–相關負責人簽批–財務報銷領款。

(二)學校單獨發文的費用支出,如差旅費、通訊費、招待費、培訓、講座費及其他未盡事項等,按相關文件要求進行立項審批。

(三)報銷單種類分為“支出單”和“差旅費報銷單”。

第十三條 發票要求

費用報銷發票的種類、聯次、內容、以及使用范圍必須符合《中華人民共和國稅收征收管理辦法》和《中華人民共和國發票管理辦法》等相關法律法規的要求,具體注意事項如下:

(一)發票中付款方信息:“付款方名稱和納稅識別號”是必填項,漏填、錯填為無效發票,財務不予報銷。

(二)發票內容:商品的名稱、規格、數量、單價、金額(大小寫金額必須一致)、填制日期、填制人姓名等,必須符合國家稅務總局的規定要求,否則視為無效發票,財務不予報銷。

(三)發票蓋章:所蓋章必須是“發票專用章”,沒蓋章、蓋半章、蓋錯章等均視為無效發票,財務不予報銷。發票章不清晰的,可以在旁邊補蓋,否則視為無效發票,財務不予報銷。發票附有明細清單的,清單須蓋發票專用章。

(四)上述內容不全、涂改、挖補的,均視為無效發票,財務不予報銷。

(五)其他未盡事項,由財務處根據國家的行政法規要求負責解釋。國家稅務總局公布發票查驗平臺:https://inv-veri.chinatax.gov.cn/

第十四條 報銷單據要求

(一)日期據實填寫,支出單金額大小寫一致,頂格填寫,且要與發票金額一致或小于發票金額。

(二)附件內容:立項報告、發票、資金申請、明細清單等金額、數量、單位名稱要一致。

第十五條 當月發生的市內交通費、差旅費、車輛使用費、通訊費、招待費、修理費、宣傳費、當月購置的辦公用品、勞保用品、生活用品等應于當月報銷。當月因各種原因不能報銷的,上述費用的報銷時間最多延長到下月25日,一律不得跨年度報銷。

第十六條 報銷金額的結算方式

(一)現金業務報銷時,采用個人賬戶結算,即領款人員提供個人工資賬戶卡號,報銷的金額打入經辦人銀行卡內,不在采用現金實物支付方式。

(二)銀行業業務報銷時,同時遵循第三章、第九條內容,采用銀行轉賬、電匯、網銀支付等方式辦理結算付款手續

第五章 副校長、校長費用報銷

第十七條 副校長日常費用報銷歸屬校長經費,報銷程序由領款人(在領款人處)簽字、財務指定審核人簽字、財務負責人審核簽字,然后理事長簽字后方可報銷。

第十八條 副校長明確為所屬主管部門辦事發生的應歸屬該處、辦的費用,應在支出憑證上標明費用所屬的處、室,為非所屬主管處、室業務所發生的費用,應在支出憑單上標明費用所屬的處、室,還必須由該業務費用所屬處、室負責人、主管副校長簽字。

第十九條 校長日常費用報銷歸屬校長經費,明確為某處、室辦事發生的應歸屬該處、室的費用,應在支出憑證上標明費用所屬的處、室。

第六章 簽字審批權限

第二十條 總體原則“誰簽字、誰負責”,即報銷單據上簽字人員,對所提供的原始票據的真實性、合法性、合理性承擔相應的責任。

第二十一條 簽字權限

所有財務報銷均須經手人填制支出憑單(在制單處)簽字、領款人(在領款人處)簽字,經手人與領款人為同一人的,在領款人處簽字即可;部門負責人、部門主管副校長簽字、財務指定審核人簽字、財務負責人審核簽字,然后經校長簽字后方可報銷。

以上各責任人,以學院發文和理事會發文的人事任免權為界定依據。

第二十二條 學校單獨發文專項支出,且明確報銷流程的事項,不適用本規定。

第七章 附則

      第二十三條 本規定自簽發之日起開始執行。原批文號北方學院院發200518號文件廢止。

                                

 

燕京理工學院

                                2018年12月31日

責任編輯:yjlgxy

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